確定申告手順

2022年(令和3年分)

確定申告で早めにやっておいたほうがよいことで打線組んだ

1. ふるさと納税の電子交付手続き・e-私書箱連携（営業日ベースで1週間程度かかる）
2. e-Tax へのログイン確認*1
   • マイナンバーカード
   • 4桁の利用者証明用電子証明書用パスワード：ログイン時に必要
   • 6〜16桁の署名用電子証明書パスワード：確定申告の送信時に必要
3. RSU の証券会社のサイトにログインして必要書類の確認
   • Release Confirmation（権利確定した金額）
   • 売却したRSUの情報（売却した場合）
4. 源泉徴収票（保険料を年末調整していない場合は、生命保険・地震保険などの控除証明書）
5. 所得税の予定納税額の通知書
6. キャッチャー 阿部慎之介

事前準備

必須

• 源泉徴収票：前年12月〜1月頃に郵送で届く
• 所得税の予定納税額の通知書：前年の6月中旬頃に郵送で届く
• RSUの前年のvest（権利獲得）金額 ・・・円換算した金額
  • VestされたRSU金額(USD)・・・RSUを扱う証券会社などから取得する
  • 為替レート: Vestされた日の為替レートを利用
    • 過去の為替レート: 三菱UFJリサーチ&コンサルティング | 外国為替相場
    • TTM(公表仲値)を使う。
• RSUの前年の売却金額 ・・・円換算した金額
• 自分と扶養家族のマイナンバー

オプション

• e-Tax に以下のいずれかの方式でログインできることを確認する*2
  • マイナンバーカード方式（2次元バーコード）
    • マイナポータルに登録する（マイナンバーカードと4桁の暗証番号が必要）
  • マイナンバーカード方式（ICカードリーダライタ）
  • ID・パスワード方式
• ふるさと納税サイトで電子交付手続き・e-私書箱連携
  • 「寄附金控除に関する証明書」の電子交付手続きを行う（寄付をした翌年の2月以降可能）
    • ふるさと納税サイトでデータ（XML）をダウンロードして、e-Tax にアップロードして申請する場合
      • マイナポータル連携する場合は不要
    • 約1週間（営業日ベース）かかるので余裕を持って申請する
  • ふるさと納税サイトから電子ポスト（外部サイト）に移動して、e-私書箱連携を行う。
    • 電子交付手続きが完了するとe-私書箱連携できるようになる。
• マイナポータル連携
  • https://myna.go.jp/html/taxreturn_guide.html から e-Taxソフト（WEB版）をインストール、Safari の拡張機能でチェックを入れる
  • ルート証明書のインストール

e-TAX 入力

• 税務署への提出方法：マイナンバーカード方式（2次元バーコード）
  • マイナンバーカード（6〜16桁の署名用電子証明書パスワード、4桁の利用者証明用電子証明書用パスワード）とスマホで可能

• 作成する申告書等の選択：所得税

給与所得（年末調整済みの源泉徴収票）の入力

• 源泉徴収票の内容に従い、支払金額、源泉徴収金額、各種控除金額（保険料など）を入力

権利確定したRSU（年末調整済みでない源泉徴収票）の入力

• RSU Vest 分
  • 支払金額 : VestされたRSU金額(円換算)」を入力
  • それ以外の項目： 空欄でOK
  • 支払者の住所・氏名：私の場合は、本社(海外法人)を入力

RSU売却益の入力

• [株式等の譲渡所得等] に入力する

• 配当所得の課税方法の選択：申告分離課税
• 株式等の「取引明細」などの内容を入力する方：特定口座（源泉徴収あり・源泉徴収なし）以外で上場株式等の売却がある
• [株式等の「取引明細」などの内容を入力する] をクリック

• 明細を入力する（参考）

ふるさと納税の入力

• e-私書箱から「寄付金控除に関する証明書（XML）」をダウンロードして、e-Tax にアップロードすると手入力不要。*3

予定納税額の入力

• 昨年予定納税した金額を入力（所得税の予定納税額の通知書などを確認）

e-Tax での確定申告の送信

• 6〜16桁の署名用電子証明書パスワードが必要
  • 忘れた場合はスマホとマイナンバーカードがあれば、セブンイレブンのキオスク端末で再設定可能
    • J-LIS 署名用パスワードをコンビニ等で初期化・再設定

所得税の支払い

• 振替納税が一番楽そう。
• e-Tax で設定しておくと令和3年度分だと以下の日程で登録口座から自動振替される。
  • 申告所得税及び復興特別所得税：令和4年4月21日（木）
  • 消費税及び地方消費税：令和4年4月26日（火）
• 手順は 国税庁のサイト から 振替依頼書オンライン提出の流れ（Web版）(PDF/2,392KB) 参照。
  • e-Tax でオンラインで口座登録依頼書（所得税及び復興特別所得税）を提出後に、メッセージボックス一覧で完了していることを確認する。
• クレジットカード納付の場合、1万円あたり82円の手数料がかかり、AMEXの場合はポイント還元率が 1/2 になる。

補足

• [印刷して提出]を選択して作成したデータを保存しておいて、e-Taxでの送信に変更する場合は[提出方法を変更する方はこちら]で変更する。

参考

• e-TaxでRSUの確定申告してみた(2024年版) - nopipiのブログ
• e-TaxでRSUの確定申告(電子申告)してみた(2021年版) - nopipiのブログ

6. Foreign tax identifying number (see instructions)
アメリカ国外の納税番号記載欄で、日本の場合はマイナンバーを記載します。記載に抵抗があるかもしれませんが、ここはマイナンバー制度実施後、必須項目になってしまったので、信じて書くしかないですね。

( 2023最新版対応） W8ben ( W-8ben ) の書き方完全ガイド / マイナンバー対応 | 在宅副業ストックフォトログ

株を売却して売却益が出たら(Sell)、そのタイミングで税金が発生します。所得の分類としては「譲渡所得」に該当します。この譲渡所得における確定申告のやり方を見ていきましょう。
（中略）
譲渡所得額＝売却額−購入額
（中略）
貰った時の株価(ドル)×株数×貰った時の為替(TTM)

【2024】RSUとは？確定申告が必要ってホント？【税理士監修】

• RSUとか持ち株会とかによる海外口座の株式売却益を確定申告する - お金のお話
• ある日、自社株をもらったらどうすべきか？〜ふるさと納税編〜. こんにちは、この記事は、pyspaアドベントカレンダー2018の… | by takabow | Medium
• https://www.ht-tax.or.jp/htmedia/?p=1020

*1:ログインできなくても、印刷して提出も可能

*2:ログインしなくても、e-Tax で申告書を作成・印刷して税務署に提出することも可能

*3:マイナポータル連携なら、ダウンロード・アップロードも不要